АНАЛИЗ ТЕНДЕНЦИЙ В СФЕРЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ БАНКА ПАО ВТБ

Полный текст

К основной деятельности банков относят их посреднические функции по привлечению вкладов населения, денежных средств предприятий и предоставлению кредитов. Денежные ресурсы привлекаются в виде депозитов, а размещаются они преимущественно в виде кредитов.

Механизм выдачи кредитов банком описывается следующим образом. Вкладчики банка, внося депозиты, формируют определенную сумму денежных средств, часть из которых является прибылью банка, а другая часть используется банком для выдачи кредитов заемщикам. Выплачивая кредит, заемщики вносят в банк определенную сумму денег с процентами по кредиту, которые формируют, в свою очередь сумму, часть из которой является прибылью банка, а другая часть используется банком в качестве выплаты процентов по депозитам.

Исследователи [1-2] уделяют значительное внимание связям между депозитной политикой и кредитной политикой банков. Другие исследователи [3-5] рассматривают проблему банковских рисков, в том числе связанных с кредитованием и с кредитованием физических лиц.

В данной работе изучаются основные тренды кредитования банка ПАО ВТБ. Для этой цели необходимо поставить задачу построения теоретических моделей выручки, издержек и прибыли по видам кредитования на основе фактических данных, собранных из отчетности банка.

Методы исследования

Основной целью деятельности коммерческого банка является получение прибыли, которая рассчитывается по следующей формуле:

,                                               (1)

где  – общий объем кредитования банка, ,

       – прибыль от k-го вида кредитования (k=1 – ипотечное кредитование, k=2 – автомобильное кредитование, k=3 – потребительское кредитование), которая высчитывается следующим образом:

                                                             (2)

Функция издержек представляется в следующем виде:

,                                                    (3)

где С_k – издержки на кредитование k-го вида;

       Q_k – объем кредитования k-го вида;

       c_k,  – коэффициенты регрессии.

При этом доход рассчитывается по формуле:

,                                                    (4)

где  – доходы от кредитования k-го вида;

       Q_k – объем кредитования k-го вида;

       A_k, B_k, W_k – коэффициенты регрессии.

Таким образом, определение функций прибыли играет фундаментальную роль в решении задачи определения трендов в сфере банковского кредитования.

Методика формирования функций прибыли банка

Для оценки целевых показателей состояния банка ВТБ, то есть прибыли банка от кредитования физических лиц, предлагается построить прогноз прибыли банка на основе фактических данных об объемах доходов и издержек от разных видов кредитования. Данные, содержащиеся в таблице, позволяют оценить финансовую состоятельность и эффективность банка.

В таблице 1 представлены данные за период с начала 2015 года по первое полугодие 2021 года поквартально [6]. Так что при построении графиков и регрессионных моделей используется по 24 значений показателей, что позволяет повысить точность прогнозирования прибыли. При этом информация представлена как в целом по банку, то есть суммарные доходы, издержки и прибыль банка от услуг кредитования физических лиц, так и по каждому из четырех основных видов кредитования, которыми являются ипотечное кредитование, автомобильное кредитование, потребительское кредитование, кредитование по кредитным картам.

Данные об объемах суммарных доходов и издержек взяты непосредственно из отчетности банка ПАО ВТБ, а прибыли, в свою очередь, рассчитаны как разность между доходами и издержками. При этом сумма издержек состоит из комиссионных расходов, операционных расходов и изменения резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам, приходящихся на кредитование физических лиц, и из процентных расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, которые составляют большую часть издержек на кредитование физических лиц.

Важно отметить, что данные об объемах доходов и издержек по видам кредитования рассчитаны соответственно доле объемов кредитования по видам в общем объеме кредитования банка.

Табл. 1 – Фактические доходы, расходы и прибыль банка, в том числе по видам кредитования (млрд руб.)

Численные эксперименты

На основе представленных данных прибыли строится временной ряд и составляется регрессионная модель. На рисунке 1 представлены фактические данные прибыли банка и проведенные к ним линии тренда, на основе которых составлены регрессии, и представлены прогнозы на будущие периоды.

Рис. 1 – Динамика прибыли банка от разных видов кредитования

Для получения регрессий, которыми возможно пользоваться, при построении графика периоды были пронумерованы от 1 до 24.

На основе графика можно сделать вывод о том, что прибыли по разным видам кредитования будут расти, но с различным темпом. Так, наибольший темп прироста наблюдается у прибыли от ипотечного кредитования (724% с 5,14 до 42,34 млрд руб.), также высокий высокий темп прироста у прибыли от потребительского кредитования (611% с 5,53 до 39,28 млрд руб.). Прогнозируемый прирост прибыли от автомобильного кредитования и кредитования по кредитным картам ниже (269% с 0,77 до 2,83 млрд руб и 316% с 0,76 до 3,18 млрд руб., соответственно).

Уравнения динамических регрессий прибыли банка от разных видов кредитования, а также коэффициенты детерминации и критерий Фишера представлены в таблице 2.

Табл. 2 – Уравнения динамических регрессий прибыли банка от разных видов кредитования

На основе статистических оценок можно сделать вывод о том, что все регрессионные модели прибыли являются адекватными, зависимости значимые.

Таким образом, целевыми показателями будущего состояния банка являются прибыли от ипотечного и потребительского кредитования, которые прогнозируется в рамках данного исследования при условии реального течения времени. Важно отметить, что при применении инструментов оптимизации в работе банка, прибыли можно увеличить по сравнению с прогнозируемыми.

На основе фактических данных доходов по видам кредитования и данных об объеме кредитования банка ПАО ВТБ [6] построены графики зависимости доходов от объемов кредитования (рисунки 2-5), на основе которых составить регрессионные модели для получения расчетных значений доходов.

Регрессионные модели спроса и коэффициенты детерминации представлены в таблице 1.

Табл. 3 – Регрессионные модели дохода от различных видов кредитования

Представленные регрессионные модели будут использованы в дальнейшем для получения расчетного дохода банка от разных видов кредитования, кроме моделей для кредитных карт, так как коэффициент детерминации для этого вида кредитования ниже граничного значения, принятого для оценки достоверности [7].

При этом значения эластичности доходов банка от разных видов кредитования по объемам кредитования меньше единицы для всех видов кредитования. Наименьший коэффициент эластичности у ипотечного кредитования. Это означает, что при увеличении объемов ипотечного кредитования доходы банка растут медленно. Наибольший коэффициент эластичности у автомобильного кредитования, то есть при увеличении объемов автомобильного кредитования доходы банка растут быстрее, чем по другим видам кредитования.

На основе фактических данных расходов по видам кредитования построены графики зависимости расходов от объемов кредитования (рисунки 6-8), на основе которых составить регрессионные модели для получения расчетных значений издержек.

Для построения графиков (рис. 1 – 7) были взяты данные по 24 периодам, но так как некоторые периоды отражают особенности, не связанные с общими явлениями, соответствующие точки были удалены. На рисунках такие точки имеют серый цвет.

Графики издержек являются выпуклыми, то есть эффект от расширения масштаба является отрицательным.

Так как графики доходов являются вогнутыми, а графики издержек являются выпуклыми, то это позволит найти оптимальное решение, то есть в одной конкретной точке прибыль будет максимальной.

Регрессионные модели издержек и коэффициенты детерминации представлены в таблице 2.

Табл. 4 – Регрессионные модели издержек на различные виды кредитования

На основе сформированных регрессионных моделей можно сделать вывод о том, что наиболее значимый отрицательный эффект от масштаба у потребительского кредитования.

При этом значения эластичности издержек банка от разных видов кредитования по объемам кредитования больше единицы для всех видов кредитования. Наименьший коэффициент эластичности у автомобильного кредитования. Это означает, что при увеличении объемов автомобильного кредитования расходы банка растут медленно. Наибольший коэффициент эластичности у потребительского кредитования, то есть при увеличении объемов потребительского кредитования расходы банка растут быстрее, чем по другим видам кредитования.

На основе регрессионных моделей и коэффициентов эластичности можно сделать предположение о том что, темп роста прибыли от автомобильного кредитования является наибольшим.

Подставив регрессионные модели из таблиц (3, 4) в формулу (4), частные формулы прибыли от видов кредитования примут вид (5-7):

                             (5)

                           (6)

                            (7)

Таким образом, определены формулы вычисления показателей прибыли банка от разных видов кредитования, на основе которых проводится оценка эффективности деятельности организации.

Результаты исследования

На рисунках 9-11 представлены графики прибыли от разных видов кредитования.

На основе рисунков можно делать вывод о том, что при большем увеличении объемов ипотечного и потребительского кредитования после определенного значения объема кредитования удельная прибыль банка будет снижаться. При этом максимум прибыли от ипотечного кредитования банк уже достиг, но максимума прибыли от потребительского кредитования банк достигает при объеме кредитования около 2500 млрд. руб. В свою очередь вид кривой прибыли от автомобильного кредитования похож на линейный график, то есть в настоящее время банк использует потенциал от автомобильного кредитования не в полной мере, и можно предложить банку значительно увеличить объем выдачи автомобильных кредитов для получения большей прибыли.

Заключение

Таким образом, были представлены модели зависимостей выручки, издержек и прибыли для банка ПАО ВТБ по разным видам кредитования. Были сделаны выводы об основных трендах этих зависимостей.

Так, доходы банка будут увеличиваться с ростом объемов кредитования, но при этом темп роста издержек будет выше, чем темп роста доходов. Так как эффект от расширения масштаба отрицательный, то у банка существует максимум прибыли от каждого из видов кредитования в конкретной точке, также прибыль может становиться отрицательной при превышении объема кредитования определенной величины.

Об авторах

Мария Владимировна Иванова

Автор, ответственный за переписку.
Email: ivanova.maria.ami@gmail.com
Россия

Дополнительные файлы